Una guía rápida para personas naturales
"Yo no gano tanto, entonces seguramente no tengo que declarar".
Esta es una de las frases que más escuchamos durante la temporada de renta. Sin embargo, los ingresos no son el único criterio utilizado para determinar si una persona natural está obligada a declarar.
Para saberlo, es necesario revisar varios aspectos de la situación económica del contribuyente durante el año gravable 2025.
Paso 1. Revisa tus ingresos
Suma tus ingresos brutos obtenidos durante 2025.
Si fueron iguales o superiores a:
1.400 UVT = $69.719.000
debes presentar declaración, salvo las reglas especiales que puedan aplicar según tu situación.
Paso 2. Revisa tu patrimonio
Ahora revisa cuánto valían tus bienes y derechos al 31 de diciembre de 2025.
Si tu patrimonio bruto fue superior a:
4.500 UVT = $224.096.000
debes revisar tu obligación de declarar.
Aquí pueden incluirse, entre otros:
Inmuebles.
Vehículos.
Cuentas bancarias.
Inversiones.
Acciones.
Derechos económicos.
Otros activos.
Recuerda: para este análisis se habla de patrimonio bruto, por lo que las deudas no se restan para determinar si se superó este límite.
Paso 3. Revisa tus movimientos bancarios
Suma tus consignaciones, depósitos e inversiones financieras realizadas durante 2025.
Si el valor acumulado superó:
1.400 UVT = $69.719.000
debes revisar la obligación de declarar.
¡Ojo!
No significa que hayas ganado ese dinero.
Por ejemplo, recibir una transferencia de otra cuenta propia, un préstamo o determinados recursos de terceros puede generar movimientos bancarios que deben analizarse correctamente.
Por eso, el valor consignado en una cuenta no necesariamente equivale a ingresos tributarios.
Paso 4. Revisa tus compras y consumos
Durante el año también debes revisar el valor total de tus compras y consumos.
Si superaron:
$69.719.000
puede existir obligación de declarar.
Paso 5. Revisa tus tarjetas de crédito
Los consumos realizados mediante tarjetas de crédito también tienen un límite independiente.
Si superaron:
$69.719.000
debes revisar la obligación.
Paso 6. Revisa si eras responsable del IVA
Las personas naturales que fueron responsables del impuesto sobre las ventas – IVA al 31 de diciembre de 2025 también deben presentar declaración de renta.
Una sola condición puede ser suficiente
Esta es la clave.
No necesitas superar todos los límites.
Por ejemplo:
Ingresos: $50 millones
Patrimonio: $100 millones
Consignaciones: $80 millones
Aunque los ingresos y el patrimonio estén por debajo de los límites, las consignaciones superan las 1.400 UVT.
Por lo tanto, se debe revisar la obligación de declarar.
¿Y qué pasa si la información de la DIAN no coincide?
La información exógena puede ser una herramienta muy útil para revisar la situación tributaria, pero no debe copiarse automáticamente a la declaración.
La información debe compararse con los documentos y soportes reales del contribuyente.
Checklist EN CAPITAL
Antes de concluir que no estás obligado a declarar, revisa:
☐ Ingresos brutos 2025
☐ Patrimonio al 31 de diciembre
☐ Consignaciones bancarias
☐ Depósitos e inversiones
☐ Compras y consumos
☐ Consumos con tarjeta de crédito
☐ Responsabilidad frente al IVA
☐ Información exógena reportada por terceros
Conclusión
Determinar si debes declarar renta no consiste únicamente en revisar cuánto ganaste.
La obligación tributaria se determina analizando el conjunto de tu información económica.
Si tienes dudas, una revisión tributaria previa puede evitar errores, omisiones y sanciones.
EN CAPITAL te acompaña en el análisis de tu información y en la preparación de tu declaración de renta.
Fuentes oficiales
DIAN — Todo lo que debe saber sobre Renta 2025
DIAN — Prepárese para la Declaración de Renta 2025